Услуги за границей для российской организации

Comments

• Цитата: Добрый день! Заключен договор между двумя рос.организациями на оказание услуг на территории Германии. Мы - Исполнитель. Если территория оказания услуг Германия - НДС не будет? Т.е. мы выставляем документы с НДС 0%? Также у нас подрядчик там же для нас выполняет работы, НДС соответственно такой же? Что еще нужно предусмотреть? Почему-то Заказчик нас выбрал в качестве Исполнителя, т.к. мы на ОСНО и с НДС?

  
  Добрый день.
  Не совсем так.
  Точнее, совсем не так.
  По услугам, за редким исключением, 0% не бывает.
  Уточните, пожалуйста, какие услуги (или это все же работы?) оказываются. Нужно полное описание схемы взаимодействия.
  А по общему правилу для целей НДС место реализации работ и услуг определяется по правилам ст. 148 НК РФ, и вполне может оказаться, что НДС будет, причем стандартный российский (18%).
• Исполнитель (мы) производит работы по разработке дизайн-проекта выставочного стенда и работы по изготовлению и монтажу выставочного стенда.
• Цитата: Исполнитель (мы) производит работы по разработке дизайн-проекта выставочного стенда и работы по изготовлению и монтажу выставочного стенда.

  
  
  Видимо, здесь будет обычный НДС, т.к. договор заключен между двумя резидентами РФ. По общему правилу (пп.5 п.1 ст 148 НК РФ) территория РФ признается местом реализации услуг, если деятельность Исполнителя, оказывающего услуги, осуществляется на территории РФ, а местом осуществления признается РФ, если Исполнитель зарегистрирован в РФ.
• Цитата: Видимо, здесь будет обычный НДС, т.к. договор заключен между двумя резидентами РФ. По общему правилу (пп.5 п.1 ст 148 НК РФ) территория РФ признается местом реализации услуг, если деятельность Исполнителя, оказывающего услуги, осуществляется на территории РФ, а местом осуществления признается РФ, если Исполнитель зарегистрирован в РФ.

  
  Добрый день.
  Честно говоря, тут есть вопрос...
  Полагаю, тут нужно делить по видам работ (услуг).
  Разработку дизайн-проекта можно квалифицировать как рекламные или консультационные услуги (пп. 4 п. 1 ст. 148 НК РФ), поэтому НДС тут будет.
  Изготовление не названо в пп. 1-4.1 и 4.3 п. 1 ст. 148 НК РФ, поэтому местом реализации работ по изготовлению также будет территория России (пп. 5 п. 1 ст. 148 НК РФ, как и сказала Ольга).
  Однако согласно пп. 2 п. 1 и пп. 2 п. 1.1 ст. 148 НК РФ место реализации работ, услуг, непосредственно связанных с движимым имуществом, в том числе монтаж, сборка и т.п., признается место нахождения этого имущества. Следовательно, работы по сборке и монтажу стенда, находящегося в Германии, вполне можно признать реализованными не на территории РФ, что исключает начисление НДС. В то же время вполне можно рассматривать сборку и монтаж как вспомогательные работы по отношению к работам по изготовлению (п. 3 ст. 148 НК РФ), тогда тоже есть НДС.
  В общем, безопасный вариант - начислять НДС со всей суммы реализации; опасный - не начислять на стоимость монтажа, но это возможные споры с налоговиками.
  PS. Вопрос про НДС в отношениях с немецким подрядчиком Вам нужно задать в новой теме - это требование правил форума. В новой теме не забудьте, пожалуйста, сделать ссылку на это обсуждение.
• Спасибо за ответ!