Как заполнить строку 110 раздела 1.1 декларации по УСН (6%) за 2017 год?

Comments

• Здравствуйте!
  

  Цитата: Добрый день ,уважаемые форумчане!ИП без работников.УСН6%.Торгового сбора нетРаздел 2.1.1доходыстр 110-0,00стр.111-85 000стр.112 -87 600стр.113-87 600налог исчисленный(аванс.платежи)стр 130-0,00стр.131-5 100стр.132 -5 256стр.133-5 256Страх взносы(уплаченные за себя)стр 140-0,00стр.141- 0,00стр.142 - 0,00стр.143-21 759

  Сумма, уменьшающая налог, не может быть больше величины исчисленного налога.
  

  Цитата: 6.9. По кодам строк 140 - 143 налогоплательщиками, объектом налогообложения у которых являются доходы, указывается нарастающим итогом сумма страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса, уменьшающая сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный период).При этом налогоплательщик, указавший по коду строки 102 признак налогоплательщика "1", может уменьшить сумму налога (авансовых платежей по налогу) на сумму страховых взносов, платежей и пособий, указанных в пункте 3.1 статьи 346.21 Кодекса, не более чем на 50 процентов (значения по коду строк 140 - 143 не должны быть больше 1/2 суммы исчисленного налога (авансовых платежей по налогу), указанной, соответственно, по кодам строк 130 - 133).Индивидуальный предприниматель, выбравший в качестве объекта налогообложения доходы и не производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам(по коду строки 102 указан признак налогоплательщика "2"),отражает по кодам строк 140 - 143 сумму уплаченных страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере,уменьшающую сумму налога(авансовых платежей по налогу). На данных индивидуальных предпринимателей не распространяется вышеуказанное ограничение в виде 50 процентов от суммы исчисленного налога (авансового платежа по налогу).При этом, сумма страховых взносов, уплаченных в налоговом (отчетном) периоде и относящихся к данному налоговому периоду, отражаемая по кодам строк 140 - 143, не должна быть больше суммы исчисленного налога (авансовых платежей по налогу), указанной, соответственно, по кодам строк 130 - 133.

  Поэтому стр. 143 должна быть равна стр. 133 = 5 256.
  И программа рассчитывает верно.
  

  Цитата: Раздел 1.1.стр 020-0,00стр.040-5 100 к уплатестр.070 -156 к уплатестр.110-5256Если рассчитывать по формуле,указанной в Декларации УСН(или согласно п.4.9.раздела IV Порядка заполнения)"Сумма налога к уменьшению за налоговый период (календарный год) по сроку *(стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр. 070 - стр. 080) - ((стр. 133 - стр. 143)разд. 2.1.1 - стр.163 разд. 2.1.2)",то(0,00+5 100-0,00+156-0,00)-(5 256-21 759)=5 256-(-16 503)=21 759(ИМХО,неправильно.д.б. стр.110- 16503)При заполнении Декларации в 1С -стр.110-5 256
• Добрый вечер.
  Спасибо за обстоятельный ответ.
  
  

  Цитата: Поэтому стр. 143 должна быть равна стр. 133 = 5 256.

  Т.е. в стр.143 ставить сумму 21 759,но при расчете считать ее равной стр.133?
• Цитата: Т.е. в стр.143 ставить сумму 21 759,но при расчете считать ее равной стр.133?

  Нет, в стр. 143 тоже 5256.
  

  Цитата: Сумма, уменьшающая налог, не может быть больше величины исчисленного налога.
• Гражданка Шилова, Спасибо огромное за разъяснения.