УСН с НДС

Comments

• Доброго времени суток. Подскажите пожалуйста, а зачем вы выделили НДС 18% в договоре с покупателем, если вы не являетесь плательщиком данного налога?
• Цитата: Доброго времени суток. Подскажите пожалуйста, а зачем вы выделили НДС 18% в договоре с покупателем, если вы не являетесь плательщиком данного налога?

  
  
  Очень важный для нас покупатель (его условие было только с НДС).
• В таком случае смотрите 21 главу в налоговом кодекс, статьи 168,169. В данной ситуации при поступлении денег оформляете проводку на поступление авансового платежа с оформлением счет-фактуры на аванс и записью в книгу продаж на данную сумму, а при реализации закрываете часть аванс на сумму реализации и делаете записи в книгу продаж на сумму реализации и в книгу покупок на данную сумму а в деклорации по НДС сумму НДС ставите в графе к возмещению. А вообще посмотрите порядок учета на счете 60.02; 76 АВ. авансовые платежи.
• Цитата: В таком случае смотрите 21 главу в налоговом кодекс, статьи 168,169. В данной ситуации при поступлении денег оформляете проводку на поступление авансового платежа с оформлением счет-фактуры на аванс и записью в книгу продаж на данную сумму, а при реализации закрываете часть аванс на сумму реализации и делаете записи в книгу продаж на сумму реализации и в книгу покупок на данную сумму а в деклорации по НДС сумму НДС ставите в графе к возмещению. А вообще посмотрите порядок учета на счете 60.02; 76 АВ. авансовые платежи.

  
  
  Мы не являемся плательщиком НДС. Что нас обязывает выставить с/ф на аванс?
• Цитата: Цитата: В таком случае смотрите 21 главу в налоговом кодекс, статьи 168,169. В данной ситуации при поступлении денег оформляете проводку на поступление авансового платежа с оформлением счет-фактуры на аванс и записью в книгу продаж на данную сумму, а при реализации закрываете часть аванс на сумму реализации и делаете записи в книгу продаж на сумму реализации и в книгу покупок на данную сумму а в деклорации по НДС сумму НДС ставите в графе к возмещению. А вообще посмотрите порядок учета на счете 60.02; 76 АВ. авансовые платежи.Мы не являемся плательщиком НДС. Что нас обязывает выставить с/ф на аванс?

  
  Добрый день!
  Раз договор заключен с НДС теперь Вы обязаны заплатить в бюджет НДС. У Вас будет НДС 18% и ещё налог УСН со всей суммы договора вместе с НДС.
  А покупатель не владеет вопросом, т.к. с/ф от Вас с НДС права на зачет ему не дает.
  Сейчас дам ссылку на комментарии.
• Цитата: Мы не являемся плательщиком НДС. Что нас обязывает выставить с/ф на аванс?

  
  Добрый день.
  Согласен, ничто не обязывает.
  Но вот при реализации начислить НДС к уплате в бюджет - да, обязаны.
  Я уж не говорю о том, что в доходы Вы должны будете включить всю сумму поступившей оплаты.
  Кстати, клиент Ваш очень рискует - по мнению ФНС и Минфина, счет-фактура, выставленный "упрощенцем", права на вычет не дает (см. письма Минфина России от 16.05.2011 N 03-07-11/126, от 29.11.2010 N 03-07-11/456, ФНС России от 06.05.2008 N 03-1-03/1925, от 17.05.2005 N ММ-6-03/404@ и др.).
  Так что придется, скорее всего, контрагенту судиться. правда, с хорошими шансами (см. Постановления ФАС Московского округа от 25.09.2012 по делу N А40-79771/11-90-347, ФАС Поволжского округа от 05.10.2012 по делу N А65-27098/2011, ФАС Северо-Кавказского округа от 27.02.2010 по делу N А53-23161/2008 и многие другие).
  Удачи!
• Думаю, обещанная ссылка уже не нужна, после комментария Александра.
  Но, обещания нужно выполнять, вот 😀
  Минфин: у покупателя нет права на вычет НДС, перечисленного «упрощенщику»
• Но не забудьте самое главное- заполнить и сдать декларацию по НДС в налоговую до 20 числа месяца. следующего за истекшим кварталом. В ней у вас только реализация. а право на вычет- отсутствует. Удивляют незнание и недальновидность покупателя. При камералке или в случае выездной проверки в течении 3 лет это все выяснится.